Calculadora IRPF Autónomo 2026
Estima IRPF y cuota autónomo 2026 desde ingresos y gastos.
Ser autónomo en España: qué realmente te queda
Ser autónomo en España tiene una peculiaridad frustrante: antes de saber cuánto ganas de verdad, tienes que pasar por dos cribas —la cuota de autónomos a la Seguridad Social y el IRPF— que juntas pueden llevarse entre un 25% y un 45% de tus rendimientos netos según el tramo. Esta calculadora te da una foto rápida del punto de partida para que puedas planificar tu facturación objetivo, ajustar tu tarifa por hora y no llevarte sorpresas en la declaración de la renta.
El nuevo sistema de cuotas por ingresos reales
La Ley 21/2021, plenamente efectiva desde 2023, cambió un modelo donde todos los autónomos pagaban cuotas parecidas por uno escalonado según rendimientos netos reales. Si ganas poco, pagas menos; si ganas mucho, pagas más. El sistema tiene 15 tramos, con cuotas que van aproximadamente desde 230€ mensuales (rendimientos bajo el SMI) hasta 720€ (autónomos con más de 6.000€/mes de beneficios). Las cuotas se revisan cada año y la tabla cambia ligeramente.
IRPF autónomo: igual que un trabajador, pero pagándotelo tú
El IRPF del autónomo utiliza los mismos tramos estatales y autonómicos que el trabajador por cuenta ajena. Lo que cambia es que tú mismo lo ingresas: trimestralmente mediante el modelo 130 (pagos fraccionados) o mediante retenciones del 15% en las facturas a empresas. En la declaración anual (modelo 100) todo se regulariza. Cuantos más gastos deducibles justifiques, menor será tu base imponible y menor el IRPF.
Consejo práctico: reserva siempre un 25-30%
Muchos autónomos cometen el error de tratar todo el dinero que entra a su cuenta como «suyo» y llegan a abril sin liquidez para pagar la renta. Lo mejor es tener una cuenta separada donde transfieras un 25-30% de cada cobro —es la regla general que funciona para rendimientos medios en España. Si facturas mucho, ajusta al 35-40%. Así cuando llegue la cuota trimestral del 130 o la renta anual, simplemente pagas desde esa cuenta sin estrés.
Preguntas frecuentes
Los rendimientos netos son tus ingresos brutos (facturación sin IVA) menos los gastos deducibles del ejercicio. Si facturas 50.000€ y tienes 10.000€ de gastos (material, suministros, asesoría, publicidad, etc.), tu rendimiento neto es 40.000€. Sobre ese rendimiento neto se calcula tanto la cuota de autónomos (sistema de cotización por ingresos reales, Ley 21/2021) como la base del IRPF.
Desde 2023 los autónomos cotizan según sus rendimientos netos mensuales, con una tabla de 15 tramos entre ~230€ y ~720€ mensuales (valores orientativos 2026). Quienes declaran menos de 670€ netos pagan la cuota mínima; quienes superan 6.000€ pagan la máxima. El sistema se revisa anualmente. Durante el año pagas la cuota provisional basada en tu estimación, y en la renta siguiente se regulariza.
Es la cuota reducida para nuevos autónomos: 80€ al mes durante los primeros 12 meses, independientemente de tus rendimientos. Si al final del año has tenido rendimientos inferiores al SMI, puedes solicitar prorrogarla 12 meses más. Tras ese periodo, pasas al sistema general de cotización por ingresos reales.
Todo gasto directamente relacionado con tu actividad: material de trabajo, suministros (parte proporcional del alquiler, luz, internet si trabajas desde casa), asesoría y gestoría, software y suscripciones profesionales, formación relacionada con tu sector, seguros (excepto de vida/salud privados), publicidad y marketing, y desplazamientos profesionales. Para el teletrabajador, Hacienda acepta hasta 26,67€/día en dietas si cumples los requisitos del art. 9 RIRPF.
Si tus clientes son empresas españolas y tu actividad es profesional (servicios, no venta de productos), estás obligado a incluir una retención a cuenta del IRPF en tus facturas: 15% por defecto y 7% durante tus 3 primeros años como autónomo. Esa retención la ingresa tu cliente directamente en Hacienda como pago a cuenta de tu IRPF. En la renta anual se compensa con el IRPF final que te corresponda.